401(k)·IRA·HSA — 미국 은퇴 계좌 읽는 법

한 문장으로

미국에는 국민연금 같은 "알아서 쌓이는 것"이 거의 없습니다. Social Security 가 있지만 그것만으로는 못 삽니다. 은퇴 준비는 세금 혜택이 붙은 계좌에 본인이 넣는 것이고, 회사는 거기에 얹어 줄 뿐입니다. 서류를 안 내면 아무것도 안 쌓입니다.

세 가지 계좌

403(b)(학교·병원·비영리)와 457(공무원)은 401(k)와 같은 한도의 형제입니다.

먼저 할 것 — 회사 매칭까지는 무조건

"연봉의 6%까지 넣으면 그중 50%를 회사가 얹어 준다" 식입니다. 넣지 않으면 그 돈은 없어집니다. 어떤 투자도 즉시 50~100% 수익을 주지 않습니다. 첫 달 월급이 줄어 보여도 매칭 한도까지는 넣으세요.

베스팅(vesting) — 회사가 얹어 준 돈은 몇 년을 다녀야 완전히 내 것이 됩니다(예: 3년 후 100%, 또는 매년 20%씩). 내가 넣은 돈은 처음부터 내 것입니다. 이직을 생각한다면 베스팅 일정을 보고 날짜를 정하는 사람이 많습니다.

전통형이냐 Roth 냐 — 세금을 언제 내나

이민자에게 한 가지가 더 있습니다. 귀국 가능성. 전통형은 뺄 때 미국 세금이 붙는데, 그때 미국 비거주자라면 원천징수와 한·미 양쪽 신고가 얽힙니다. Roth 는 조건을 채우면 뺄 때 미국 세금이 없어 정리가 단순합니다. 오래 있을지 모르겠다면 Roth 비중을 두는 쪽이 뒤가 편합니다 — 다만 Roth IRA 는 소득이 높으면 직접 못 넣습니다(2026년 독신 $153,000, 부부 합산 $242,000 부터 줄기 시작).

뺄 때 — 59½세 전에는 10%

59½세 전에 빼면 소득세에 10% 가산세가 더 붙습니다. 예외(첫 집, 장애, 큰 의료비 등)가 있지만 좁습니다. 401(k)는 계좌 대출(loan)이 되는 회사가 있어 급할 때 그쪽이 낫습니다.

귀국하면 어떻게 되나

• 계좌는 그대로 둘 수 있습니다. 미국을 떠나도 사라지지 않고 계속 굴러갑니다
• 이직·귀국 때 401(k)를 IRA 로 롤오버(rollover) 해 두면 회사와 관계없이 관리됩니다. 옛 회사 계좌를 잊어버리는 사람이 실제로 많습니다
• 한 번에 빼서 나가면 소득세 + 10% 가산세를 한 해에 다 냅니다. 큰 금액이면 한·미 조세 협약과 두 나라 신고가 걸리므로 세무사와 순서를 정하고 움직이세요
• 한국 국민연금과는 별개입니다. 한·미 사회보장협정으로 가입 기간 합산은 되지만 계좌 돈이 옮겨 가지는 않습니다

처음 서류를 받았을 때 체크

1. 매칭 조건(몇 %까지, 몇 %를)과 베스팅 일정
2. 전통형/Roth 선택 — 둘 다 되는 회사가 많습니다
3. 투자 대상 — 안 고르면 기본값(대개 target-date 펀드)으로 들어갑니다. 그것도 나쁘지 않습니다
4. 수익자(beneficiary) 지정 — 배우자·자녀 이름을 넣습니다. 안 넣으면 나중에 법원 절차입니다
5. HSA 가 되는 보험이면 HSA 도 — 의료비를 세전 돈으로 내는 유일한 계좌입니다

돈에서 하는 실수의 2번이 이 문서의 요약이고, 세금 전반은 세금에 있습니다.